勞保、國民年金怎麼領最划算?
今年7月17日、18日立法院通過了兩個年金制度修正案，一個是國民年金將於今年10月1日開辦，而勞保年金則於三個月後，也就是明年元月1日起跑，未來不管是什麼職業，都有社會保險大傘照顧，退休後也不怕領不到退休金，人人都有可以月月領到年金。
不過，新制上路在即，很多人還是搞不清楚，自己未來退休到底可以領到多少錢？誰要投保國保？要趕在明年國民年金上路前退掉勞保，投國保比較划算？領了國保還可以領勞保嗎？勞保年金又有展延年金、遺屬年金又是什麼？
簡單地說，有工作就投保勞保、沒工作就投國保，勞保年金大多數狀況都比國保年金來得划算，國保年資與勞保年資是可以分開計算，退休後同時領兩分年金。
勞工可領兩分退休金
先從800萬民勞工最相關的退休制度來看，勞工退休後可以領到兩筆錢，一筆是公司提撥、員工自提的退休金，也就是勞退新制已經在94年7月上路，以前勞工常不到這筆退休金，但是現在休帳戶會隨著員工換工作攜帶著走，退休也不怕領到退休金。
第二筆則是勞保，過去勞保舊制，民眾只能領到一整筆的勞保老年給付，俗稱一次金。不過，根據勞保局的統計，老年給付平均年齡約58歲，平均金額才102萬元，但是平均餘命為82歲，一年才能用4.25萬元，一個月只能用3,542元，未來平均餘命還會愈來愈長，萬一活太久，恐怕就不夠用。
為了解決勞工退休後退休金普遍不足的問題，明年元月1日勞保新制也要上路，把一次金改為年金，勞委會勞工保險處處長石發基說，年金肯定大於等於一次金，領勞保年金平均八年一個月就超過一次金，如果還沒領到八年一個月就不幸過世，與一次金的差額還會留給遺屬。
根據中華人事主管協會理事簡文成評估，新制上路後，勞工退休後可以領到勞保年金，以及勞退新制的退休金，光是靠政府的制度，以工作30年、月薪4萬9,800元的勞工來看，退休後的所得替代率已經可以達到66.5%，廣大勞工等於有了最基礎的保障。
根據中華人事主管協會接到的詢問電話，上班族及人資主管最為關心的是，勞保的新舊制度如何銜接。
根據勞工保險條例規定，勞保新制實施前，即明年元旦之前已經具有勞保年資的上班族，達到請領條件時，仍可選擇請領舊制一次請領的勞保老年給付，一旦勞保局發放一次給付之後，上班族不可以改變心意，改選勞保年金。
新修正的勞工保險條例規定，在97年7月17日修正的勞工保險條例實施前有保險年資者，符合下列其中一項條件時，可選擇一次請領勞保老年給付，或是選擇勞保年金給付：
一、 參加保險年資合計滿一年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者；
二、 參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者；
三、 在同一投保單位參加保險的年資合計滿25年退職者；
四、 參加保險之年資合計滿25年，年滿50 歲退職者；
五、 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。
例如已經投保勞保29年的老王，投保薪資為4萬2,000元，老王預計工作滿30年時、也就是在明年退休，因為老王在勞保新制開辦前已經參加勞保，老王可以選擇一次請領勞保老年給付或是勞保年金。
如果老王選擇一次請領，老王可以領到189萬元；如果老王選擇新制勞保年金，老王就可月領1萬9,530元直到過世，換句話說，老王只要活超過8.1年，選擇領取勞保年金比較划算。
如果是明年元旦勞保新制實施後，才步入職場的上班族，未來年滿60歲退休時，就得依照投保年資，強迫領取一次金或是年金，無法選擇。保險年資合計滿15年者，請領老年年金給付；保險年資合計未滿15年者，請領老年一次金給付。
勞保新制除了將退休金由一次金改為年金之外，還有另一項新制度，未來到處兼差的打工族，月投保薪資可以合併計算，就是為了鼓勵打工族投保勞保，累積投保年資與薪資，退休後領取更豐厚的勞保年金。
中華人事主管協會執行長林由敏分析，過去這些打工族以及雇主，為了節省保費，只會在薪水較高的投保單位加保勞保。勞保新制實施後，由於在普通事故保險給付上，投保薪資可以合併計算，將會鼓勵兼差族落實加保。
兼差族掀加保熱
根據剛剛通過的勞保條例修正案，兼差族同時受僱於二個以上投保單位，月投保薪資得合併計算，但不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級，即4萬3,900元。
例如在速食店打工的小周，每月薪資2萬元，投保薪資即為2萬100元；小周另外在加油站工作，每月薪資1萬8,000元，投保薪資為1萬8,300元。過去為了節省勞保費，小周只有在速食店打工，即每月繳交262元的勞保費。
勞保新制上路後，由於小周的投保薪資可以合併計算，小周不妨同時在加油站加保，另外每月繳交238元的勞保費；假設小周工作20年退休後，兩邊合計的投保薪資就有3萬8,400元，小周退休時就可按月領取1萬1,904元的勞保年金直到過世。
林由敏預料，勞保新制實施後，連鎖超商、加油站等大量聘僱計時人員的服務業，將會掀起一波勞保加保潮。
不過，兼差族合併計算投保薪資的立法美意，也可能造成上班族刻意拉高投保薪資的操作空間。例如原本投保薪資為33,300元且只有一份工作的上班族，掛名在職業工會或是其他公司另外投保，製造兼差的假象，讓兩邊的投保薪資合計達4萬3,900元，退休時就可以4 萬3,900元計算退休金。
勞保年金制度除了老年年金給付之外，還有失能年金，最低4,000元起以及遺屬年金，換句話說，退休或是失能無法工作時都可以開始領年金，一直領到往生。不過，同一個保險人只能擇一請領。
國保、勞保怎麼算，看這裏：
勞保年金算式，A式與B式擇優每個月給付
A式：最高60個月平均月投保薪資＊年資＊0.775％＋3000元
B式：最高60個月平均月投保薪資＊年資＊1.55％
請領條件，勞保年資需滿15年才能領年金，而計算支領勞保年金的年資無上限
舊式勞保一次金算式：
（前15年年資＊1＋後15年資年資＊2）＊退休前三年平均月投保薪資
注意：有請領資格限制（見BOX）
國民年金算式：
A式：月投保薪資＊投保年資＊0.65％＋3000元
B式：月投保薪資＊投保年資＊1.3％
注意：國民年金投保上限為40年，勞保年金沒有年資上限。
一般人都可A式與B式擇優每個月給付，但勞保年金開辦前退勞保、轉國保，以及國保年金開辦15年內，已領取勞保老年給付年資未滿15年，才能選A式，否則只能選B式
對於不是勞保、公保、軍保、農保的其他人，則有國民保險年金這把大傘照顧退休後生活，退休後最少可以支領每個月3,000元國民年金，一真領到往生當月為止，國民年金也保障重度身心障礙以及弱勢遺屬，也有身心障礙年金給付與遺屬年金的設計。
現在不管是老師、軍人、勞工、農民、家庭主婦，或是沒工作的學生，也都有社會保險，做為最基層的保障。
誰是國保的適用對象，主要是滿25歲、未滿65歲沒有工作的人，都必須投保國保年金，只要繳費到65歲，65歲以後就可以每個月支領最少3,000元的國保年金。
合併敬老津貼
但是在國民年金開辦的時候，已經滿65歲，到底能不能領到國民年金？由於過去年滿65 歲的國民可支領3,000元的敬老福利生活津貼，國民年金上路後，就會合併兩個制度。
今年10月1日後，超過65歲的國民，沒領到任何政府補貼的錢，但收入又不高的國民，可以領國民年金的「老年基本保證年金」也就是每個月固定3,000元，但由於沒有投保，沒有國保的年資，就不能適用國民老年年金的算法，投保愈久，年金的金額愈高。
國民年金開辦時年滿65歲，雖然可以領保證年金，但必須要注意的是，該年金有一個排富條款，在稅捐機關核定的最近一年個人綜合所得稅不能超過50萬元，而且，個人所有的土地及房地產價值合計不能超過500萬元以上。
對於居住在大台北地區名下有一棟以上不動產與少數存款的銀髮族，恐怕會被排除在外。但若真的收入很低，已經領取低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利淨貼與勞民就養給付，也不能再領國民年金。
另外，經政府全額補助收容安置、有領過軍人退休俸、政務人員、公教人員休金，或是入獄服刑、因案羈押或拘禁，也都不能支領國民年金的老年基本保證年金。
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