根據目前稅法的規定，現階段證券交易所得稅停徵，買賣國內基金 之資本利得，視同證券交易所得，並不必繳納證券交易所得稅；目前 國內基金，除了極少數基金還配息，會按基金不同獲利來源，歸類為 利息所得或營利所得（扣繳憑單即敘明），大多數的基金都沒有分配 收益的問題，因此，基金投資收益並不必須報繳所得稅。
而投資海外（境外）基金方面，因為目前國內稅法採「屬地主義」 ，因此，所有境外所得都可以合法免稅（自九十八年後，年所得超過 一百萬元，才必須納入個人基本所得，計算最低稅負）。投資人不妨 運用共同基金此項租稅優勢，將超過二十七萬元免稅額的利息收入轉 投資，可同時享有免稅、獲利穩健、變現能力佳等優點。
ING投顧舉例說明，假設鄭太太擁有2000萬元的資金，若前年（20 05）底全數投入台灣郵政定存，依當時一年期定存利率2.015％計算 ，可獲得40.3萬元的利息收益，但因超過27萬元的利息所得，有13. 3萬元必須併入個人綜合所得，依累進稅率課徵所得稅，以中間偏高 所得者的21％為例，即必須繳稅2萬7930元。
如果王太太當時能透過基金節稅，保留50％在定存，其餘投資基金 ，假設分別將1000萬元、600萬元、400萬元投入銀行定存、全球股票 型基金及國內股票型基金，假設基金年報酬率均為15％，則一年下來 將分別獲利20.15萬元、90萬元、60萬元，總計170.15萬元的收益， 不僅高於全數投入定存的稅前收益40.3萬元，獲利更是全部免稅，達 到兼具投資獲利及節稅之效。
惟基金投資雖有節稅功能，但也有價格波動的相對風險，因此，在 進行資產配置前，必須先確立理財目標，短、中、長期資金需求，並 考慮自身風險承受度，最後才在存款、基金、債券、股票、不動產證 券化……等投資理財工具中，做出最適當的資產配置。
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