5月報稅季節又到，投資人買股票不但能賺取差價，若是懂得選擇「節稅概念股」，不但能賺得股利與差價，還會有股利退稅優惠。遠東銀行信託部財稅顧問戴素雲指出，挑對「高稅額折抵比率」的個股，才能達到投資與節稅一魚雙吃的效果，所以務必掌握「個人綜合所得稅低於投資標的公司可扣抵稅額比率」的選股原則。
扣抵率高於所得稅率…你賺到了
美國次級風暴陰影未息，國內股市波動大，戴素雲建議民眾若想挑選有退稅空間的股票，不妨鎖定「雙高」概念股，就是具備高稅額扣抵比率與高股息殖利率，才可以達到節稅效果。她舉例說，如果投資者的薪資收入適用所得稅率為13%，而其所投資購買的中鋼構的稅額扣抵比率約為34%，在二稅合一的計算基礎之下，中鋼構的稅額扣抵比率遠高於投資人的所得稅率，就能享受到節稅效果。
戴素雲指出，高股息不等同於高稅額扣抵比率，因此所投資標的公司可扣抵稅額比率，一定要高於個人適用綜合所得稅率，才能達到節稅效果。她表示，若所得稅率適用於40%者，目前市面上幾乎無可退稅空間的股票，不但無法節稅，往往還需補稅，而平均適用所得稅率為21%者，較有退稅空間，可鎖定電子股，而所得稅率為30%則可選購傳產股，節稅效果較佳，因為高科技公司已先享有租稅減免優惠，因此公司本身的稅額扣抵比率較低，當投資人參與除權息時，較難參與到高抵稅額的優惠，反之，傳統產業的可扣低稅額較高。
高股息遇扣抵率低…避免除權息
5月報完稅後，僅接著7、8月為除權息旺季，戴素雲表示，如果投資人想透過除權息來達到節稅效果，除了考慮稅額扣抵比率和殖利率之外，也要全盤考量公司未來的基本面。她指出，股息殖利率是用現金股利除以股價，若投資者購買到配發高股息但稅額扣抵比率低的個股，小心除完權息後，隔年報稅還要補繳稅金，所以若分配到股利，但因個人綜合所得稅率較高者，需再繳納所得稅差額，勢必造成實際分配股利縮水，投資者就應避免參與個股除權息，不但無法退稅，還要負擔虧損，那就不划算。
留言列表
東森電商大補丸 (9)
